企业工资薪金怎么申报_企业个税工资薪金代扣代缴申报流程

只要是企业，一般都涉及要为单位员工进行个税-工资薪金代扣代缴申报，那么，怎么确定是否申报？在哪里报？怎么报？，接下来看小编的讲解趴

1、登录自然人电子税务局（扣缴端）在此页面输入《申报密码》如图1

(资料图片仅供参考)

图1

2、点击代扣代缴-【综合所得申报】-【收入及减除填写】-【正常工资薪金所得】-填写，如图2

图2

3、点击确定→有三种方式可以参考选择、一般人数不多的情况下可以选择生成零工资记录，用户手工修改→立即生成数据，如图3-4

图3

图4

也可以在工资填写页面选择模板下载，如图5

图5

模板下载后在表格里填写相应的人员的工资数据-姓名-证件类型-证件号码为必填项，如图6

图6

填写相应数据后在工资填写页面点击导入→导入数据→导入-选择编辑好的工资表格，如图7-8

图7

图8

4、填写员工申报月份实际应发收入（一般为当月公司发放的薪资月份的应发工资-不应扣除公积金、社保费，例如公司2023年1月份发放2022年12月份的薪资，那2023年2月15日前申报的员工工资应是2022年12月份的薪资）填写下图数据应根据实际情况进行填写→填写完成后点击返回，如图9

图9

5、【税款计算】→点击确定，如图10

图10

预填扣除信息→√我确认需要进行自动预填→预填内容（√专项附加扣除及个人养老金）→预填人员（选择所有人员）→确定，如图11-12

图11

图12

6、预扣信息完成后-点击返回-税款计算-勾选全部人员-重新计算（计算税款是自动计算，系统会把本期的累计前期的自动算累计税款和本期应交个税，所以这部分是不需要你手动填写的）算出来后你再核对一下结果就OK啦，如图13

图13

7、附表填写→办税人员可根据员工的实际情况填写-如无可不用填写，如图14

图14

8、申报表发送→确认无误后点击发送申报表，如图15

图15

9、已经申报成功的申报表怎么进行查询呢→可以点击左侧“查询统计”→单位申报记录查询→税款所属期根据自己的需求进行选择、如果要查询一月份的话可以选择期间2023.1-2023.1-点击查询就可以显示数据-如果要导出申报明细可以点击查看明细→导出（选择自己想要保存的文件夹就OK了），如图16-17

图16

图17

引申：

①正式员工当月入职当月未发放薪资需要进行申报吗？

答案是肯定需要的、需进行0申报、个人所得税采用的收付实现制。比如员工是2023年1月15日入职的，但是我们计提的薪资1月份的薪资里面是有该人员的，1月份并没有发放薪资、2022年2月份才进行发放、该人员在1月份并未实际收到薪资、所以我们在一月份的申报的时候需要将该人员的本期收入填写为0，有人会认为作此申报会影响残保金申报的金额、此考量还需企业自行判断、正常是需要进行申报的。

②临时工的薪资要进行申报吗？

临时工的薪资在发放月份进行申报、比如2023年1月份员工薪资是2023年2月份进行申报，那做1月份申报的时候不需要将临时工的工资进行0申报，只要在做2月份的申报的填写金额就好了（具体可以咨询当地的税务局）。临时工是不用企业进行缴纳社保的

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